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Objetivos

• La familiarización del alumno con los principales elementos tributarios del Impuesto sobre sucesiones y Donaciones y la comprensión de las autoliquidaciones del IS y D en sus dos modalidades.
• El estudio de las principales bonificaciones y reducciones que es posible aplicar a la Base Imponible del Impuesto para aprovechar al máximo las ventajas fiscales existentes en la normativa vigente.
• El análisis pormenorizado del protocolo familiar con el apoyo de un novedoso modelo al respecto muy interesante y al que las empresas familiares están dando cada vez mayor importancia.

Dirigido a

• Empresarios.
• Gerentes.
• Directores Financieros.
• Directores Administrativos.
• Directores Contables.
• Administradores y Consejeros de sociedades.
• Asesores fiscales.
• Asesores Financieros.
• Abogados.
• Auditores.
• Agentes de valores.
• Economistas y Consultores de empresa con responsabilidades en la gestión estratégica, económica-financiera, fiscal o legal de una empresa.

Programa

1. Conceptos fundamentales de derecho sucesorio.
2. Aspectos generales. Ámbito territorial.
   • Concepto, relaciones con otros Impuestos
   • Relaciones entre el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
   • Ámbito territorial del Impuesto
     • Aplicación internacional
     • Regímenes forales
   • Régimen Común. Puntos de Conexión
     • La residencia habitual del causante y la vecindad civil como factor importante en la sucesión
   • Check list
3. Hecho imponible.
   • Aspectos Generales
     • Herencias
     • Donaciones
     • Seguros de vida
     • Presunciones de hechos imponibles
   • Check list
4. Sujetos pasivos
   • Sujeto Pasivo. Aspectos Generales
   • Obligación Personal y Obligación Real de Contribuir
   • El Concepto de Residencia Habitual<
   • Tratamiento de los Funcionarios del Estado Español en el Extranjero
   • Responsables
     • Responsables subsidiarios
     • Responsables solidarios
   • Check list
5. Base imponible
   • Herencias
     • La adición de bienes
     • Cargas, deudas y gastos deducibles
     • Ajuar doméstico
     • Seguros de vida
   • Donaciones
   • Comprobación de Valores
   • Regímenes de Determinación de la Base Imponible
   • Check list
6. Base liquidable
   • Reducciones por parentesco
   • Reducciones en seguros
   • Reducciones de la empresa familiar y vivienda habitual
     • Adquisición de una empresa individual y de un negocio profesional
     • Adquisición de participaciones en entidades
     • Adquisición de vivienda habitual
   • Bienes objeto de dos o más transmisiones mortis causa
   • Bienes integrantes del patrimonio histórico
   • Check list
7. Deuda tributaria
   • Tarifa
   • Cuota Tributaria
     • Reducción de la cuota tributaria
     • Causahabiente desconocido
     • El patrimonio preexistente
     • Otros componentes de la deuda tributaria
   • Check list
8. La doble imposición internacional en el Impuesto sobre Sucesiones
   • La doble imposición
   • Check list
9. Devengo y prescripción
   • El Devengo en las Adquisiciones Mortis causa
   • El Devengo en las Donaciones y otras Transmisiones Lucrativas Inter Vivos
   • El Devengo Diferido
   • La Prescripción en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
   • Interrupción de la Prescripción
   • Check list
10. Normas especiales
    • El Usufructo y la Nuda Propiedad
      • La Nuda propiedad, mecánica de liquidación
      • La consolidación del dominio
      • Casos especiales de usufructo y nuda propiedad
    • Los Derechos de Uso y Habitación
    • Sustituciones, Reservas, Fideicomisos e Instituciones Sucesorias Forales
      • Las sustituciones
      • Fideicomisos y sustituciones fideicomisarias
      • Reservas
      • Instituciones sucesorias forales
    • Partición y Excesos de Adjudicación
      • Renuncia a la herencia
    • Donaciones Especiales y Acumulación
    • Check list
11. Gestión tributaria. Obligaciones formales
    • Declaración Tributaria
    • Plazos
    • La Autoliquidación
    • Deber de Colaboración y responsabilidad subsidiaria
    • Consultas
    • Lugar de Presentación de los Documentos
    • Competencia Territorial
    • Tramitación de las Declaraciones
    • El Presentador
    • Liquidación del Impuesto
      • Declaración-Liquidación del Impuesto
      • Términos
      • Notificación y contenido de la declaración
      • Clases de liquidación
    • La Actividad Comprobadora e Investigadora de la Administración
    • El Pago del Impuesto
      • Plazos
      • Medios de pago
      • Aplazamientos y fraccionamientos de pago
    • Check list
12. Infracciones y sanciones
    • Régimen Sancionador en la Ley General Tributaria
    • Los Intereses de Demora
    • El Delito Fiscal
    • Check list
13. La planificación fiscal en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones
    • Planificación fiscal de la sucesión mortis causa
      • Distribución de la herencia para lograr rebajar su coste fiscal
      • Preparar el patrimonio para conseguir aprovechar al máximo las ventajas fiscales
    • Transmisión del patrimonio en vida
      • Donación de bienes
      • Cesión en vida de determinados bienes o derechos a los herederos
    • Transmitir parte del patrimonio en vida y parte por herencia
    • Planificación fiscal internacional: los paraísos fiscales
    • Especialidades de las distintas Comunidades Autónomas
    • Check list
14. Protocolo familiar
    • ¿Qué es el protocolo familiar?
    • Como y en que momento es conveniente redactar el protocolo familiar
    • Las negociaciones, la figura del mediador
    • Estudio de la problemática de la empresa y redacción de los pactos del protocolo familiar
      • Estudio de las características de la empresa previo a los pactos
      • Negociaciones para redactar los pactos
    • Redacción del protocolo familiar
      • Estructura del Protocolo familiar
      • Pactos más habituales del protocolo familiar
    • Publicidad del Protocolo Familiar
    • Utilidad del protocolo familiar
    • El protocolo familiar como minimizador de los problemas del cambio generacional
    • Check list
15. Modelo de protocolo familiar.
16. Casos prácticos Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
    • Supuestos de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
      • Ejemplo 1. Liquidación de IS y D y acumulación de donaciones
      • Ejemplo 2. Sucesión mortis causa de no residentes
      • Ejemplo 3. Sucesión con donación previa
    • Supuestos de planificación de herencia
      • Ejemplo 4. Distribución de la herencia en legados
      • Ejemplo 5. Productos financieros. Seguros
      • Ejemplo 6. Vivienda habitual
      • Ejemplo 7. Usufructo vitalicio
17. Jurisprudencia y consultas DGT.
18. Consultas Planificación Jurídica.
19. Respuestas a los check list.
20. Bibliografía recomendada.

DURACIÓN DEL CURSO

Este curso está ideado para realizarse en un plazo máximo de tres meses. La duración estimada es de 25 horas.

COORDINADOR DEL CURSO

Sr. Antoni Salleras.
Abogado. Experto fiscalista. Colaborador de Jordi Amado & Consultores Asociados.

IMPORTE SUSCRIPCIÓN

195 € (IVA incluido) clientes.
230 € (IVA incluido) no clientes.

El importe incluye la documentación y el derecho a plantear consultas.

LÍMITE CONSULTAS ON-LINE

4 consultas a realizar en el período de 3 meses a contar desde la fecha de inscripción.