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Índice

1. Régimen general de tributación de los activos financieros en el sistema fiscal español

• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
• Impuesto sobre Sociedades
• Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
• Impuesto sobre el Patrimonio
• Tributación indirecta

2. Obligaciones de retención y cumplimiento de aspectos formales de los activos financieros

• Obligación de practicar retención
• Obligación de suministrar información

3. Productos bancarios

• Los depósitos bancarios
• Premios y retribuciones en especie
• Cuentas financieras
• Imposiciones a plazo
• Depósitos referenciados y estructurados

4. Deuda pública

• Introducción
• Letras del Tesoro
• Bonos y Obligaciones del Estado
• Bonos segregables o "Strips" de Deuda Pública
• "Strips" de Deuda Pública
• Operaciones con pacto de recompra, "Repos"
• Otros Activos
• Otras Cuestiones

5. Renta fija privada

• Introducción
• Pagarés de Empresa
• Bonos y Obligaciones de Renta Fija Privada
• Títulos convertibles y canjeables
• Obligaciones bonificadas
• Cédulas y Bonos hipotecarios
• Participaciones hipotecarias
• Obligaciones participativas
• Participaciones preferentes
• Bonos Extranjeros y Bonos "Matador"
• Bonos de alto rendimiento ("Bonos Basura")

6. Renta variable

• Introducción
• Dividendos
• Transmisión onerosa
• Transmisión lucrativa
• Usufructo
• Derechos de suscripción preferente
• Otros rendimientos
• Otras operaciones con acciones

7. Instituciones de Inversión Colectiva

• Introducción
• Sociedades de inversión de capital variable
• Sociedades de inversión mobiliaria
• Fondos de inversión financieros
• I.I.C. No financieras
• Tributación de las inversiones en I.I.C.
• Régimen fiscal de las I.I.C.
• Fondos de titulación de activos

8. Fiscalidad de operaciones de financiación

• Arrendamiento financiero
• Renting
• Otras Fórmulas de financiación empresarial

9. Productos financieros derivados

• Introducción
• Forward
• Futuros Financieros
• Opciones
• Fiscalidad

10. Fiscalidad del seguro de vida individual

• Introducción
• Seguros de Vida
• Seguros "Unit-Linked"

11. Productos de previsión: Planes y Fondos de Pensiones. Planes de Previsión Asegurados

• Introducción
• Cuestiones relativas a Planes de Pensiones
• Cuestiones relativas a planes de previsión asegurados (PPA)
• Planes de Previsión social empresarial
• Seguros de Dependencia
• Régimen Fiscal de las Aportaciones
• Régimen Fiscal de las Prestaciones

12. Aspectos fiscales inversiones financieras en el exterior. Personas físicas residentes

• Persona física residente en España
• Retenciones aplicables a inversiones financieras en el exterior
• Problemática fiscal inversiones financieras en divisas

13. Fiscalidad de las Inversiones Financieras de No Residentes

• Impuesto sobre la Renta de No Residentes
• Residencia fiscal en territorio Español
• Obligaciones formales
• Cálculo del Impuesto
• Tributación Activos Financieros
• Cuadro Resumen
• Paraísos Fiscales (RD 1080/1991)
• Anexo: Tipos Convenios
• Comparativa de tributación productos financieros

14. Caso práctico Enunciado - Solución

• Enunciado
• Solución

15. Textos legales

• Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
• Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
• Ley del Impuesto sobre Sociedades
• Reglamento del Impuesto sobre Sociedades

16. Doctrina administrativa seleccionada